الإقرار الضريبي: جهّزه وراجعه ثم قدّمه واعتمده

آخر تحديث: 2026-11-01

«التقارير ← الإقرار الضريبي» يجهّز إقرار ضريبة القيمة المضافة من فواتير البيع والشراء والمردودات والمصروفات الخاضعة، بخانات نموذج الهيئة من 1 إلى 15. ومُدّة لا يرسل الإقرار للهيئة: تقدّمه أنت من بوابتها بالأرقام نفسها، ثم تعتمده هنا ليحفظ كما قدّمته. يحتاج صلاحية «التقارير الضريبية».

جهّز الإقرار

1. افتح الصفحة: تفتح على الربع الحالي للمكلّف، أي الشركة الأم بفروعها، وفي أعلاها اسمه ورقمه الضريبي.
2. في اللوح أعلاها اختر «المكلّف» إن كان لك أكثر من شركة أم، و«الفترة» شهرا أو ربعا بحسب «دورية الإقرار الضريبي» في بيانات الشركة.
3. «ضريبة المخرجات — المبيعات» فيها الخانات 1 إلى 6، و«ضريبة المدخلات — المشتريات» الخانات 7 إلى 12.
4. «خلاصة الإقرار»: خانة 13 ضريبة خانة 6 ناقص ضريبة خانة 12، ثم خانة 14 للتصحيحات، والرصيد الدائن المرحّل من الإقرار السابق إن وجد، ثم خانة 15 «صافي الضريبة المستحقة للهيئة» أو «صافي الضريبة القابلة للاسترداد».

راجعه قبل التقديم

• اضغط أي خانة لتفتح مستنداتها: كل فاتورة ومردود ومصروف بنصيبه منها، واضغط المستند لتفتحه.
• «المطابقة مع الدفتر» أسفل الصفحة: تقارن ضريبة الإقرار بحركة حسابي الضريبة 2121 و1141 في الفترة، فتقول «مطابق» أو «فرق» مع القيود اليدوية التي تفسّره.
• «تصحيحات خانة 14» في اللوح: لتصحيح فترة سابقة يشير به محاسبك.
• الصفحة تذكّرك: «إقرار استرشادي — راجع الأرقام قبل الاعتماد»، وعلى بعض الخانات «يراجع مع المحاسب».

ولطباعته اضغط «خيارات ← طباعة الإقرار»: ورقة الإقرار بخاناته والمطابقة، ومنها PDF وExcel والمشاركة.

قدّمه ثم اعتمده

1. قدّم الإقرار من بوابة الهيئة بأرقام خاناته.
2. ارجع إلى الصفحة على فترته الكاملة بعد انتهائها، واضغط «اعتماد الإقرار» في «خلاصة الإقرار».
3. تشرح النافذة ما يقفل: خانات الفترة كما هي الآن. شغّل «فهمت، اعتمد الإقرار» ثم اضغط «اعتماد».

بعدها يظهر «الإقرار معتمد» ومن اعتمده ومتى، ولا تتغيّر خاناته بمستند يضاف بتاريخ الفترة. والاعتماد لا يمنع إضافة المستندات، فلمنعها أقفل الفترة من «إقفال الفترات» في المحاسبة.

إن تغيّر شيء بعد الاعتماد

• فرق صافيه دون 15,000 ريال يحمل تلقائيا إلى خانة 14 في الإقرار التالي.
• فرق يبلغ 15,000 ريال فأكثر يلزمه «إقرار معدّل»: يقدّمه مالك الحساب بسبب مكتوب، فتحفظ نسخة جديدة وتبقى السابقة. ثم يقدّم للهيئة بالأرقام نفسها.

الموعد ومن يعتمد

تحت «لم يعتمد بعد» يظهر «آخر موعد للتقديم للهيئة»: آخر يوم من الشهر التالي للفترة، وكم بقي عليه. وقبله بأسبوعين يظهر «قدّم الإقرار الضريبي للهيئة» في «يحتاج انتباهك» في لوحة التحكم. ويعتمد الإقرار من له صلاحية «إقفال الفترات» ويعمل في كل شركات المكلّف، الأم وفروعها.

التقرير الضريبي

ابحث عن «التقرير الضريبي»: فواتير البيع في الفترة فاتورة فاتورة بالرقم والتاريخ والعميل و«الوعاء (بعد الخصم)» والضريبة والإجمالي، لتراجع ضريبة المبيعات قبل الإقرار.

ما يُسأل عنه

• «اعتماد الإقرار» لا يظهر: الفترة يجب أن تكون شهرا أو ربعا كاملا بدورية المكلّف وقد انتهى، ولم يعتمد من قبل، ولك «إقفال الفترات» في كل شركاته.
• ضريبة مصروف لم تدخل: المصروف يدخل المدخلات حين تشغّل فيه «مصروف خاضع لضريبة القيمة المضافة».
• فرع لا يظهر وحده: الإقرار للمكلّف كله، الأم وفروعها معا.