اقرأ قائمة التدفقات النقدية

آخر تحديث: 2026-11-01

قد تربح ولا تجد النقد في الصندوق. قائمة التدفقات النقدية تفسّر ذلك: تبدأ بصافي الربح ثم تعدّله بما لم يدخل أو يخرج نقدا، فتصل إلى تغيّر نقدك في الفترة. افتحها من «المحاسبة ← التدفقات النقدية»، وتبدأ من أول السنة المالية حتى اليوم.

أقسامها

• «الأنشطة التشغيلية»: «صافي الربح (من قائمة الدخل)»، ثم «تعديلات غير نقدية» مثل الإهلاك، ثم «التغيّر في رأس المال العامل»: العملاء والمخزون والموردون والضريبة.
• «الأنشطة الاستثمارية»: الممتلكات والمعدات.
• «الأنشطة التمويلية»: القروض ورأس المال وجاري الشركاء والمسحوبات والأرصدة الافتتاحية.
• لكل قسم سطر «صافي النقد من» القسم، ثم «صافي التغيّر في النقدية» و«النقدية أول الفترة» و«النقدية آخر الفترة».

وتحت القائمة سطر يقول «مطابقة» مع تغيّر الصناديق والبنوك، أو «فرق» بمبلغه.

خيارات العرض

• «المستوى»: «ملخّص» للبنود وحدها، و«الحسابات» تفتح تحت كل بند حساباته حين تضغطه، و«الحركات» تفتح تحت كل حساب قيوده.
• «مقارنة»: الفترة السابقة أو نفس الفترة من السنة الماضية، بأعمدة المقارنة والفرق ونسبته.
• «الشركات» و«الفترة» كبقية القوائم.

ما يُسأل عنه

• حساب في غير قسمه: التصنيف من مكان الحساب في الدليل. غيّره من كشف الحساب ثم «خيارات ← تعديل الحساب»، خانة «مكانه في قائمة التدفقات النقدية»: نقدية وما في حكمها، أو بند غير نقدي، أو رأس المال العامل، أو أنشطة استثمارية، أو أنشطة تمويلية. والاختيار على مجموعة يسري على فروعها.
• أدخلت أرصدة افتتاحية فظهرت في التمويلية: مقابلها حساب الرصيد الافتتاحي في حقوق الملكية، وحقوق الملكية تمويلية.
• ظهر «فرق»: نادر، ويعني قيدا غير متوازن أو حسابا بلا نوع في الدليل، فراجعه مع محاسبك.
• أريد الداخل والخارج من كل صندوق: هذا العرض المباشر، من «خيارات ← العرض المباشر» أو الرابط تحت القائمة، وهو تقرير «التقارير ← المالية ← التدفق النقدي».
• «Excel» يخرج القائمة بالمستوى المختار، و«طباعة» تخرجها ورقة.