القوائم الموحّدة لمجموعة شركاتك والاستبعادات
آخر تحديث: 2026-11-01
إن كان في حسابك أكثر من شركة، فالقوائم الموحّدة تعرضها كأنها منشأة واحدة: تجمع أرقام الشركات ثم تستبعد ما بينها، كالبيع من شركة لأختها والذمم بينهما، فلا يتضخم الإيراد ولا الأصول. والاستبعادات تُحسب من المستندات نفسها ولا تُرحَّل في دفاتر أي شركة. وتحتاج صلاحية «القوائم الموحّدة».
اختر المجموعة
- افتح «المحاسبة ← القوائم الموحّدة» واضغط «تصفية».
- في «المجموعة» اختر «شركة أمّ وفروعها» ثم «الشركة الأمّ»، أو «شركات أختارها» ثم «الشركات» وشغّل مفتاح كل شركة.
- اختر الفترة لقائمة الدخل، أو «كما في تاريخ» للميزانية والميزان، ثم «المستوى».
- اضغط «عرض».
يلزم شركتان على الأقل من الشركات المسموح لك بها. وما خرج عن صلاحيتك من شركات المجموعة لا يدخل الموحّد، وتقول الصفحة عدده.
اقرأ القائمة
- ثلاثة تبويبات: «قائمة الدخل الموحّدة» و«الميزانية الموحّدة» و«ميزان المراجعة الموحّد».
- الأعمدة: عمود لكل شركة باختصارها، ثم «الاستبعادات»، ثم «الموحّد». والموحّد = مجموع الشركات + الاستبعادات، والسالب بين قوسين.
- فوقها خانات مثل «صافي الربح الموحّد» و«أثر الاستبعادات»، أو «الأصول الموحّدة»، وعدد «التحذيرات».
ما يُستبعد
تحت القائمة جداول تشرح كل رقم في عمود الاستبعادات:
- «الاستبعادات»: كل بند بشركتيه وتاريخه ومبلغه ومستنداته: إيراد بين الشركات مقابل تكلفته، ومردود بينها، وذمم متبادلة، وعربون بينها، وتحويل بالتكلفة.
- «فرق المطابقة بين الشركات»: لكل زوج رصيد الأولى على الثانية ورصيد الثانية للأولى، والمتطابق مجموعهما صفر.
- «الربح غير المحقق في بضاعة آخر المدة»: هامش البيع الداخلي الباقي في مخزون الشركة المشترية.
- «التحويلات بالتكلفة» بين الشركات، وهل صافي جاري الفروع داخل المجموعة صفر.
تسوية يدوية
لأثر بين الشركات لا تحسبه مُدّة وحدها اضغط «تسوية يدوية» في «تسويات الاستبعاد اليدوية»، واكتب «التاريخ» و«الحساب المدين» و«الحساب الدائن» و«المبلغ» و«البيان»، ثم «حفظ». تدخل التقرير الموحّد وحده ولا تمسّ دفاتر أي شركة، وتسري على كل مجموعة تضم هذه الشركات، وتُسجَّل في سجل التدقيق. وتحتاج صلاحية «القيود اليدوية» وتاريخا في فترة مفتوحة لكل الشركات.
ما يُسأل عنه
- في «التحقّق» تحذيرات: مثل عملات مختلفة، أو بداية السنة المالية مختلفة، أو فرق المطابقة بين الشركات، أو تحويل طرفه خارج المجموعة. راجع كل تحذير قبل اعتماد الأرقام.
- فرق المطابقة لا يُخفى: يظهر سطرا معلّقا في الموحّد حتى تصحّحه في دفاتر الشركتين. ولتتبعه زوجا زوجا افتح «المحاسبة ← الأرصدة بين الشركات».
- «القوائم الموحّدة» غير مفعّلة في حسابك: كلّمنا من «الدعم الفني» نفعّلها لحسابك.
- «طباعة» تخرج القائمة المختارة ورقة، و«Excel» يصدّرها.